Выкуп обыкновенных акций 25

Приобретение оборудования 30

Оплата поставщикам 85

Поступление денежных средств от покупателей 250

Остаток денежных средств на начало года 50

a) Подготовьте отчет о движении денежных средств в соответствии с FAS 95 для компании, отразив в нем:

• Чистое поступление денежных средств от операционной деятельности.

• Чистое поступление (выплату) денежных средств в связи с инвестиционной деятельностью.

• Чистое поступление (выплату) денежных средств в связи с финансовой деятельностью.

b) Поясните с точки зрения финансового аналитика целесообразность классификации денежных потоков по трем категориям, перечисленным выше.

11. С помощью финансовых отчетов Seattle Manufacturing Corporation рассчитайте следующие коэффициенты за 1999 год (табл. 14А и 14В):

a) Доходность активов.

b) Прибыль на обыкновенную акцию.

c) Тест "лакмусовая бумажка".

d) Коэффициент покрытия процентов.

e) Средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности.

f) Коэффициент левериджа.

Таблица 14А. Консолидированный баланс Seattle Manufacturing Corporation по состоянию на 31 декабря (млн. долл.)

1998 1999

Активы

Текущие активы

Денежные средства 6,2 6,6

Краткосрочные инвестиции в корпоративные векселя 20,8 15,0

Дебиторская задолженность 77,0 93,2

Товарно-материальные запасы 251,2 286,0

Расходы будущих периодов 1.4 1,8

Copyright © 2008-2012 MoyDohod.Ru

Использование материалов сайта возможно при условии указания активной ссылки
Как заработать на сайте