Таблица 14.3. Консолидированный отчет о движении денежных средств Dow Chemical Company (на 31 декабря 1998 года), млн. долл.

Денежные потоки от операционной деятельности

Чистая прибыль 1304

Корректирование для согласования чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности

Амортизация 1305

Прочие (428) Изменения в операционных активах и обязательствах

Уменьшение (увеличение) дебиторской задолженности 564 Уменьшение (увеличение) запасов 52

Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности (10)

Уменьшение (увеличение) прочих текущих активов 159

Итого корректирование 1642

Чистый денежный поток от операционной деятельности 2946

Денежный поток от инвестиционной деятельности

Денежные поступления (платежи) от приобретения (реализации) собственности, (1546) зданий, оборудования

Приобретение новых предприятий 503

Чистая сумма вновь произведенных инвестиций (52)

Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (1095) Денежный поток от финансовой деятельности

Результат от эмиссии долгосрочных обязательств 218

Выплаты по долгосрочному долгу (549)

Увеличение (уменьшение) краткосрочного кредита (206)

Выплаченные дивиденды (786) Чистый денежный поток от финансовой деятельности

Реализация обыкновенных акций 142

Выкуп собственных акций (742)

П рочие платежи (33)

Чистый поток денежных средств и их эквивалентов от финансовой деятельности (1956) Влияние изменения валютных курсов (7)

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов (112)

Источник Dow Chemical Company Annual Report, 1998.

Примечание. Сумма колонки содержит некоторую погрешность.

Однако в отчете о движении денежных средств содержатся данные о денежных потоках, связанных с капитальными затратами (приобретением необоротных активов). Таким образом, в нем не принимаются во внимание ежегодные амортизационные начисления, но учитываются денежные платежи, связанные с капитальными затратами.

Copyright © 2008-2012 MoyDohod.Ru

Использование материалов сайта возможно при условии указания активной ссылки
Как заработать на сайте